Popunjava pravno lice - preduzetnik Mati čni broj: 07274416 | Šifra delatnosti: 2222 | PIB: 101067815 Naziv PLASTIKA A.D Sedište Nova Varoš
BILANS STANJA na dan 31.12.2014. godine - u hiljadama dinara -
Iznos Grupa Prethodna godina ra čuna, P O Z I C I J A AOP Napomena Teku ća Krajnje Po četno ra čun godina stanje stanje 0 0 1 2 3 4 5 6 7 AKTIVA 00 A. UPISANI A NEUPLA ĆENI KAPITAL 0001 B. STALNA IMOVINA (0003 + 0010 + 0019 + 0002 44,852 46,041 0 0024 + 0034) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (0004 + 0005 + 01 0003 0 0 0 0006 + 0007 + 0008 + 0009) 010 i deo 019 1. Ulaganja u razvoj 0004 011, 012 i deo 2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne 0005 019 marke, softver i ostala prava 013 i deo 019 3. Gudvil 0006 014 i deo 019 4. Ostala nematerijalna imovina 0007 015 i deo 019 5. Nematerijalna imovina u pripremi 0008 016 i deo 019 6. Avansi za nematerijalnu imovinu 0009 II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 02 (0011 + 0012 + 0013 + 0014 + 0015 + 0016 + 0010 6 41,499 42,633 0 0017 + 0018) 020, 021 i deo 0011 029 1. Zemljište 6 11,268 11,268 022 i deo 029 2. Gra đevinski objekti 0012 6 9,647 10,932 023 i deo 029 3. Postrojenja i oprema 0013 6 20,584 20,433 024 i deo 029 4. Investicione nekretnine 0014 025 i deo 029 5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0015 026 i deo 029 6. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 0016 7. Ulaganja na tu đim nekretninama, postrojenjima i 027 i deo 029 0017 opremi 028 i deo 029 8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 0018 III. BIOLOŠKA SREDSTVA (0020 + 0021 + 0022 + 03 0019 0 0 0 0023) 030, 031 i deo 0020 039 1. Šume i višegodišnji zasadi 032 i deo 039 2. Osnovno stado 0021 037 i deo 039 3. Biološka sredstva u pripremi 0022 038 i deo 039 4. Avansi za biološka sredstva 0023 IV. DUGORO ČNI FINANSIJSKI PLASMANI (0025 04 osim 047 + 0026 + 0027 + 0028 + 0029 + 0030 + 0031 + 0024 7 3,353 3,408 0 0032 + 0033) 040 i deo 049 1. U češ ća u kapitalu zavisnih pravnih lica 0025 2. U češ ća u kapitalu pridruženih pravnih lica i 041 i deo 049 0026 zajedni čkim poduhvatima 3. U češ ća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge 042 i deo 049 hartije od 0027 523 523 vrednosti raspoložive za prodaju 4. Dugoro čni plasmani mati čnim i zavisnim deo 043, deo pravnim 0028 044 i deo 049 licima deo 043, deo 5. Dugoro čni plasmani ostalim povezanim pravnim 044 0029 i deo 049 licima deo 045 i deo č 0030 049 6. Dugoro ni plasmani u zemlji deo 045 i deo č 0031 049 7. Dugoro ni plasmani u inostranstvu 046 i deo 049 8. Hartije od vrednosti koje se drže do dospe ća 0032 048 i deo 049 9. Ostali dugoro čni finansijski plasmani 0033 2,830 2,885 V. DUGORO ČNA POTRAŽIVANJA (0035 + 0036 05 0034 0 0 0 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 + 0041) 050 i deo 059 1. Potraživanja od mati čnog i zavisnih pravnih lica 0035 051 i deo 059 2. Potraživanja od ostalih povezanih lica 0036 052 i deo 059 3. Potraživanja po osnovu prodaje na robni kredit 0037 4. Potraživanje za prodaju po ugovorima o 053 i deo 059 finansijskom 0038 lizingu 054 i deo 059 5. Potraživanja po osnovu jemstva 0039 055 i deo 059 6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0040 056 i deo 059 7. Ostala dugoro čna potraživanja 0041 288 V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0042 G. OBRTNA IMOVINA (0044 + 0051 + 0059 + 0060 + 0043 167,289 209,229 0 0061 + 0062 + 0068 + 0069 + 0070) I. ZALIHE (0045 + 0046 + 0047 + 0048 + 0049 + Klasa 1 0044 81,475 55,727 0 0050) 9 10 1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 0045 33,413 24,716 11 11 2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 0046 10,718 2,449 12 3. Gotovi proizvodi 0047 37,100 28,425 13 4. Roba 0048 184 77 14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 0049 15 6. Pla ćeni avansi za zalihe i usluge 0050 60 60 II. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE 20 (0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 + 0057 + 0051 46,406 121,924 0 0058) 200 i deo 209 1. Kupci u zemlji - mati čna i zavisna pravna lica 0052 2. Kupci u Inostranstvu - mati čna i zavisna pravna 201 i deo 209 0053 lica 202 i deo 209 3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0054 4,259 4,175 4. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna 203 i deo 209 0055 lica 204 i deo 209 5. Kupci u zemlji 0056 36,450 110,295 205 i deo 209 6. Kupci u inostranstvu 0057 5,697 7,454 206 i deo 209 7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 0058 21 III. POTRAŽIVANJA IZ SPECIFI ČNIH POSLOVA 0059 22 22 IV. DRUGA POTRAŽIVANJA 0060 92 398 V. FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE 236 VREDNUJU PO 0061 FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA 23 osim 236 i VI. KRATKORO ČNI FINANSIJSKI PLASMANI 0062 31,252 22,422 0 237 (0063 + 0064 + 0065 + 0066 + 0067) 1. Kratkoro čni krediti i plasmani - mati čna i zavisna 230 i deo 239 0063 pravna lica 2. Kratkoro čni krediti i plasmani - ostala povezana 231 i deo 239 0064 31,166 22,336 pravna lica 232 i deo 239 3. Kratkoro čni krediti i zajmovi u zemlj 0065 233 i deo 239 4. Kratkoro čni krediti i zajmovi u inostranstvu 0066 234, 235, 238 i 5. Ostali kratkoro čni finansijski plasmani 0067 deo 239 86 86 24 VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 0068 12 2,185 7,137 27 VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 0069 5,879 293 28 osim 288 IX. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA 0070 1,328 D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA 0071 212,141 255,270 0 (0001 + 0002 + 0042 + 0043) 88 Đ. VANBILANSNA AKTIVA 0072 13 20,188 43,990 PASIVA A. KAPITAL (0402 + 0411 - 0412 + 0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 + 0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 - 0401 14 37,520 33,319 0 0441 - 0442) I. OSNOVNI KAPITAL (0403 + 0404 + 0405 + 30 0402 19,969 19,969 0 0406 + 0407 + 0408 + 0409 + 0410) 300 1. Akcijski kapital 0403 19,404 19,404 301 2. Udeli društava s ograni čenom odgovornoš ću 0404 302 3. Ulozi 0405 303 4. Državni kapital 0406 304 5. Društveni kapital 0407 305 6. Zadružni udeli 0408 306 7. Emisiona premija 0409 309 8. Ostali osnovni kapital 0410 565 565 31 II. UPISANI A NEUPLA ĆENI KAPITAL 0411 047 i 237 III. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0412 1,876 32 IV. REZERVE 0413 13,350 4,152 V. REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU 330 REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE, 0414 NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI 33 osim 330 0415 OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (potražna salda ra čuna grupe 33 osim 330) VII. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI 33 osim 330 0416 OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (dugovna salda ra čuna grupe 33 osim 330) 34 VIII. NERASPORE ĐENI DOBITAK (0418 + 0419) 0417 4,201 11,074 0 340 1. Neraspore đeni dobitak ranijih godina 0418 341 2. Neraspore đeni dobitak teku će godine 0419 4,201 11,074 IX. U ČEŠ ĆE BEZ PRAVA KONTROLE 0420 35 X. GUBITAK (0422 + 0423) 0421 0 0 0 350 1. Gubitak ranijih godina 0422 351 2. Gubitak teku će godine 0423 B. DUGORO ČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 0424 27,571 28,039 0 (0425 + 0432) I. DUGORO ČNA REZERVISANJA (0426 + 0427 + 40 0425 2,680 2,531 0 0428 + 0429 + 0430 + 0431) 400 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 0426 2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih 401 0427 bogatstava 403 3. Rezervisanja za troškove restrukturiranja 0428 4. Rezervisanja za naknade i druge beneficije 404 0429 2,680 2,531 zaposlenih 405 5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 0430 402 i 409 6. Ostala dugoro čna rezervisanja 0431 41 II. DUGORO ČNE OBAVEZE (0433 + 0434 + 41 0432 24,891 25,508 0 0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 + 0440) 410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433 2. Obaveze prema mati čnim i zavisnim pravnim 411 0434 licima 3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim 412 0435 licima 4. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti 413 u 0436 periodu dužem od godinu dana 414 5. Dugoro čni krediti i zajmovi u zemlji 0437 22,777 25,508 415 6. Dugoro čni krediti i zajmovi u inostranstvu 0438 416 7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0439 2,114 419 8. Ostale dugoro čne obaveze 0440 498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 0441 8 92 285 42 do 49 (osim G. KRATKORO ČNE OBAVEZE (0443 + 0450 + 0442 146,958 193,627 0 498) 0451 + 0459 + 0460 + 0461 + 0462) I. KRATKORO ČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 42 0443 52,672 61,032 0 (0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 + 0449) 1. Kratkoro čni krediti od mati čnih i zavisnih pravnih 420 0444 lica 2. Kratkoro čni krediti od ostalih povezanih pravnih 421 0445 lica 422 3. Kratkoro čni krediti i zajmovi u zemlji 0446 16 13,387 14,943 423 4. Kratkoro čni krediti i zajmovi u inostranstvu 0447 5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i 427 sredstava 0448 obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji 424, 425, 426 i č 0449 429 6. Ostale kratkoro ne finansijske obaveze 39,285 46,089 430 II. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 0450 8,994 35,509 III. OBAVEZE IZ POSLOVANJA (0452 + 0453 + 43 osim 430 0451 70,478 78,550 0 0454 + 0455 + 0456 + 0457 + 0458) 17 1. Dobavlja či - mati čna i zavisna pravna lica u 431 0452 zemlji 2. Dobavlja či - mati čna i zavisna pravna lica u 432 0453 inostranstvu 3. Dobavlja či - ostala povezana pravna lica u 433 0454 47 201 zemlji 4. Dobavlja či - ostala povezana pravna lica u 434 0455 inostranstvu 435 5. Dobavlja či u zemlji 0456 36,339 50,947 436 6. Dobavlja či u inostranstvu 0457 34,092 27,402 439 7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458 44, 45 i 46 IV. OSTALE KRATKORO ČNE OBAVEZE 0459 14,686 15,581 V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA 47 0460 2,742 DODATU VREDNOST VI. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, 48 0461 DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE 49 osim 498 VII. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANI ČENJA 0462 128 213 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA (0412 + 0416 + 0463 0 0 0 0421 - 0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 - 0411 - 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 + 0442 - 0071) ≥ 0 Đ. UKUPNA PASIVA (0424 + 0442 + 0441 + 0401 0464 212,141 255,270 0 - 0463) ≥ 0 89 G. VANBILANSNA PASIVA 0465 13 20,188 43,990
U Novoj Varoši, dana 30.04.2015. godine M.P. Zakonski zastupnik
Popunjava pravno lice - preduzetnik Mati čni broj: 07274416 | Šifra delatnosti: 2222 | PIB: 101067815 Naziv PLASTIKA A.D Sedište Nova Varoš
BILANS USPEHA u periodu 01.01. - 31.12.2014. godine - u hiljadama dinara - Grupa Iznos Napome- ra čuna, P O Z I C I J A AOP ć na broj Teku a Prethodna ra čun godina godina 1 2 3 4 5 6 PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 60 do 65, osim A. POSLOVNI PRIHODI (1002 + 1009 + 1016 + 1001 19 482,661 618,078 62 i 63 1017) I. PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1003 + 60 1002 100,714 65,353 1004 + 1005 + 1006 + 1007 + 1008)
1. Prihodi od prodaje robe mati čnim i zavisnim 600 1003 pravnim licima na doma ćem tržištu
2. Prihodi od prodaje robe mati čnim i zavisnim 601 1004 pravnim licima na inostranom tržištu 3. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim 602 1005 68 57 pravnim licima na doma ćem tržištu 4. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim 603 1006 pravnim licima na inostranom tržištu 604 5. Prihodi od prodaje robe na doma ćem tržištu 1007 100,646 65,296 605 6. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 1008 II. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I 61 USLUGA 1009 379,718 550,806 (1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015) 1. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga mati čnim i 610 1010 zavisnim pravnim licima na doma ćem tržištu 2. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga mati čnim i 611 1011 zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 3. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim 612 1012 povezanim pravnim licima na doma ćem tržištu 4. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim 613 1013 povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 5. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na 614 1014 322,668 463,065 doma ćem tržištu 6. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na 615 1015 57,050 87,741 inostranom tržištu III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, 64 1016 19 900 900 DOTACIJA, DONACIJA I SL. 65 IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017 19 1,329 1,019 RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA B. POSLOVNI RASHODI (1019 - 1020 - 1021 + 50 do 55, 62 i 63 1022 + 1023 + 1024 + 1025 + 1026 + 1027 + 1028 1018 20 467,013 593,294 + 1029) ≥ 0 50 I. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE 1019 105,549 67,460 62 II. PRIHODI OD AKTIVIRANJA U ČINAKA I ROBE 1020 III. POVE ĆANJE VREDNOSTI ZALIHA 630 NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I 1021 16,942 NEDOVRŠENIH USLUGA IV. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA 631 NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I 1022 21,382 NEDOVRŠENIH USLUGA 51 osim 513 V. TROŠKOVI MATERIJALA 1023 20a 260,220 384,395 513 VI. TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 1024 28,275 28,166 VII. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I 52 1025 20b 65,531 63,395 OSTALI LI ČNI RASHODI 53 VIII. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1026 20c 10,231 15,002 540 IX. TROŠKOVI AMORTIZACIJE 1027 7,055 6,825 541 do 549 X. TROŠKOVI DUGORO ČNIH REZERVISANJA 1028 150 55 XI. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1029 6,944 6,669 V. POSLOVNI DOBITAK (1001 - 1018) ≥ 0 1030 15,648 24,784 G. POSLOVNI GUBITAK (1018 - 1001) ≥ 0 1031 0 0 66 D. FINANSIJSKI PRIHODI (1033 + 1038 + 1039) 1032 21 1,854 1,377 I. FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I 66, osim 662, 1033 663 i 664 OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1034 + 1035 + 1,433 0 1036 + 1037) 1. Finansijski prihodi od mati čnih i zavisnih pravnih 660 1034 lica 2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih 661 1035 1,433 lica 3. Prihodi od u češ ća u dobitku pridruženih pravnih 665 1036 lica i zajedni čkih poduhvata 669 4. Ostali finansijski prihodi 1037 662 II. PRIHODI OD KAMATA (OD TRE ĆIH LICA) 1038 5 33 III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI 663 i 664 EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TRE ĆIM 1039 416 1,344 LICIMA) 56 Đ. FINANSIJSKI RASHODI (1041 + 1046 + 1047) 1040 22 11,975 12,489 I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA 56, osim 562, POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI 1041 0 0 563 i 564 FINANSIJSKI RASHODI (1042 + 1043 + 1044 + 1045) 1. Finansijski rashodi iz odnosa sa mati čnim i 560 1042 zavisnim pravnim licima 2. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim 561 1043 povezanim pravnim licima 3. Rashodi od u češ ća u gubitku pridruženih pravnih 565 1044 lica i zajedni čkih poduhvata 566 i 569 4. Ostali finansijski rashodi 1045 562 II. RASHODI KAMATA (PREMA TRE ĆIM LICIMA) 1046 4,444 5,684 III. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI 563 i 564 EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TRE ĆIM 1047 7,531 6,805 LICIMA) E. DOBITAK IZ FINANSIRANJA (1032 - 1040) 1048 0 0 Ž. GUBITAK IZ FINANSIRANJA (1040 - 1032) 1049 10,121 11,112 Z. PRIHODI OD USKLA ĐIVANJA VREDNOSTI 683 i 685 OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER 1050 35 VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA I. RASHODI OD USKLA ĐIVANJA VREDNOSTI 583 i 585 OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER 1051 228 1,404 VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA 67 i 68, osim 1052 683 i 685 J. OSTALI PRIHODI 23 952 4,035 57 i 58, osim 1053 583 i 585 K. OSTALI RASHODI 450 5,254 L. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1030 - 1031 + 1048 - 1049 + 1054 5,836 11,049 1050 -1051 + 1052 - 1053) LJ. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1031 - 1030 + 1049 - 1048 1055 0 0 + 1051 -1050 + 1053 - 1052) M. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENE 69-59 1056 RA ČUNOVODSTVENE POLITIKE I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA N. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, RASHODI PROMENE 59-69 1057 RA ČUNOVODSTVENE POLITIKE I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA NJ. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (1054 - 1058 5,836 11,049 1055 + 1056 - 1057) O. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (1055 - 1054 1059 0 0 + 1057 - 1056) P. POREZ NA DOBITAK 721 I. PORESKI RASHOD PERIODA 1060 25 466 2,819 deo 722 II. ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA 1061 deo 722 III. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI PERIODA 1062 25 193 24 R. ISPLA ĆENA LI ČNA PRIMANJA 723 1063 POSLODAVCA S. NETO DOBITAK (1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1064 5,563 8,254 1062 -1063) T. NETO GUBITAK (1059 - 1058 + 1060 + 1061 - 1065 0 0 1062 + 1063) I. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM 1066 ULAGA ČIMA II. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VE ĆINSKOM 1067 VLASNIKU III. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM 1068 ULAGA ČIMA IV. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VE ĆINSKOM 1069 VLASNIKU V. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 1070 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 1071
U Novoj Varoši, Zakonski zastupnik dana 30.04.2015. godine M.P.
’’PLASTIKA’’ AD NOVA VAROŠ
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014 GODINU
1. Opšte informacije
Akcionarsko društvo Fabrika za preradu plastičnih masa ‘’PLASTIKA’’ otvoreno je akcionarsko društvo sa sedištem u Novoj Varoši, Magistralni put 13.
Registarski broj: 6163169584
Poreski identifikacioni broj (PIB): 101067815
PDV broj: 127165598
Preduzeće je nastalo 7.jula 1959 godine kada je Zadružno-privredno preduzeće ‘’Zlatar’’preorjentacijom poslovanja postala fabrika gume, obuće i plastičnih masa.
1969 godine od jedne fabrike nastaju tri samostalne fabrike, od kojih je jedna ‘’Plastika’’.
1975.godine ove tri fabrike se ponovo integrišu u Industrijski kombinat ‘’Zlatar’’ 1979 godine ‘’Plastika’’ posluje u sastavu IK ‘’Zlatar’’ kao jedna od OOUR-a.
01.01.1990.godine počinje sa radom kao Preduzeće u društvenoj svojini ‘’Plastika’’ Nova Varoš.
12.11.2004.godine preduzeće je nakon aukcijske prodaje privatizovano kupovinom 70% društvenog kapitala od strane Varagić Sakibe iz Nove Varoši.
31.12.2004. registrovano je pod sadašnjim nazivom.
Pretežna delatnost društva je proizvodnja ambalaže od plastičnih masa.
Pored navedene pretežne delatnosti Društvo obavlja i sledeće delatnosti:
- Proizvodnja alata i mašinski delovi - Prevoz robe u drumskom saobraćaju - Trgovina na veliko i malo - Spoljna trgovina u okviru upisanih delatnosti.
Prema kriterijumima za razvrstavanje koji su uređeni odredbama člana 6. novog Zakona o računovodstvu (''Službeni glasnik RS'', br.62/13, u daljem tekstu Zakon),koji se primenjuje na razvrstavanje pravnih lica na osnovu podataka iz godišnjih finansijsklih izveštaja za 2013 godinu Društvo je razvrstano u malo pravno lice.
Na dan 31. decembar 2014. godine Društvo je imalo 96 zaposlenih radnika (na dan 31. decembar 2013. godine broj zaposlenih u Društvu bio je 94).
2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja
Finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa Me đunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI).
Društvo je sastavilo ove finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o ra čunovodstvu i reviziji koji zahteva da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa svim MSFI kao i propisima izdatim od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Imaju ći u vidu razlike izme đu ove dve regulative, ovi finansijski izveštaji odstupaju od MSFI u slede ćem:
1 „Vanbilansna sredstva i obaveze“ su prikazana na obrascu bilansa stanja (napomena 2.17). Ove stavke po definiciji MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze.
2 Društvo je ove finansijske izveštaje sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva finansija, koji nije u skladu sa zahtevima MRS 1 – “Prezentacija finansijskih izveštaja.
Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI zahteva primenu izvesnih klju čnih ra čunovodstvenih procena. Ono, tako đe, zahteva da Rukovodstvo koristi svoje prosu đivanje u primeni ra čunovodstvenih politika Društva. Oblasti koje zahtevaju prosu đivanje ve ćeg stepena ili ve će složenosti, odnosno oblasti u kojima pretpostavke i procene imaju materijalni zna čaj za finansijske izveštaje.
2.1. Uporedni podaci
Uporedne podatke i početna stanja čine podaci sadržani u finansijskim izveštajima za 2013. godinu.
2.2. Prera čunavanje stranih valuta
a) Funkcionalna i valuta prikazivanja
Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva se odmeravaju i prikazuju u valuti primarnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Funkcionalna valuta, odnosno izveštajna valuta Društva je dinar, a izveštaji su prikazani u hiljadama dinara, ukoliko nije drugačije naglašeno.
b) Pozitivne i negativne kursne razlike
Sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su na njihovu dinarsku protivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa stanja. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja koje nisu izmirene do kraja godine, iskazuju se u bilansu uspeha kao finansijski prihodi, odnosno rashodi.
Pozitivne i negativne kursne razlike nastale pri izmirivanju obaveza ili naplati potraživanja u toku godine po kursu važećem na dan poslovne promene, iskazuju se u bilansu uspeha kao finansijski prihodi odnosno rashodi.
KURSNA LISTA KUPOVNI PRODAJNI SREDNJI
2013 113,3771 114,0595 113,7183
2014 120,5954 121,3212 120,9583
3. Pregled zna čajnih ra čunovodstvenih politika
Osnovne računovodstvene politike primenjene za sastavljanje ovih finansijskih izveštaja navedene su u daljem tekstu. Ove politike su konzistentno primenjene na sve prikazane godine, osim ako nije drugačije naznačeno.
3.1. Stalna imovina
a) Nekretnine, postrojenja i oprema
Početno merenje nekretnina, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje kao
stalno sredstvo, vrši se po nabavnoj ceni ili ceni koštanja.
U nabavnu vrednost, odnosno cenu koštanja nekretnine, postrojenja i opreme uključuju se i troškovi kamata koji su nastali po osnovu izgradnje ili nabavke tih sredstava ako su ispunjeni uslovi za primenu dopuštenog alternativnog postupka MFS 23 Troškovi pozajmljivanja. Naknadno merenje, nakon početnog priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po troškovnom modelu iz MRS 16 Nekretnine, postrojenja i opreme, odnosno po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja, umanjenoj za ispravke vrednosti po osnovu kumulirane amortizacije i obezvređenja.
Prilikom obračuna amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme koristiće se sledeći vek trajanja i stope amortizacije:
O P I S Korisni vek trajanja (u Stopa amortizacije (%) godinama)
GRAĐEVINSKI OBJEKTI I AMORTIZACIJA
Građevinski objekti visokogradnje i niskogradnje armirano-betonske konstrukcije (zgrade, tuneli, nadvožnjaci, lukobrani, vodovodi) kao i postrojenja koja se smatraju samostalnim građevinskim objektom. 40 2,5 %
Građevinski objekti niskogradnje s donji m strojem (donji stroj puteva i pruga, brane) 33,33 3 %
Građevinski objekti visokogradnje i niskogradnje drvene konstrukcije 20 5 %
Ostali građevinski objekti 10 10 %
OPREMA
Oprema i brodovi 20 5 %
Pogonski i poslovni inventar (strojevi,alati,transortna sredstva) avioni i šinska vozila 20 5 %
Nameštaj, poslovni inventar u trgovini, ugostiteljstvu i turizmu. 5 20 %
Kancelarijska oprema, računarska oprema, softver, putnička motorna vozila, vozila na motorni pogon i priključni uređaji.
4 25 %
Voćnjaci, vinogradi i drugi nasipi. 10 10 % OSTALA NEPOMENUTA SREDSTVA 10 10 %
a) Investicione nekretnine
Početno vrednovanje investicionih nekretnina vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Pri početnom vrednovanju, zavisni troškovi nabavke uključuju se u nabavnu vrednost ili cenu koštanja.
Nakon početnog priznavanja, naknadno vrednovanje investicione nekretnine vrši se po modelu poštene vrednosti u skladu sa MRS 40 - Investicione nekretnine. Dobitak ili gubitak nastao zbog promene poštene vrednosti investicione nekretnine uključuje se u neto dobitak ili gubitak perioda u kojem je nastao. /Nakon početnog priznavanja Društvo investicione nekretnine vrednuje po nabavnoj vrednosti umanjenoj za kumuliranu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije/
Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će budu će ekonomske koristi povezane sa tim izdacima pripasti Društvu i kada se mogu pouzdano izmeriti. Svi ostali troškovi teku ćeg održavanja terete troškove perioda u kome nastanu. Kada investicionu nekretninu koristi njen vlasnik, ona se reklasifikuje na nekretnine, postrojenja i opremu, i njena knjigovodstvena vrednost na dan reklasifikacije postaje njena zate čena vrednost koja će se nadalje amortizovati.
b) Dugoro čni finansijski plasmani
U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća u kapitalu povezanih pravnih lica, učešća u kapitalu drugih pravnih lica, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, dati dugoročni krediti zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima i ostali dugoročni finansijski plasmani.
Početno priznavanje, kao i naknadno vrednovanje dugoročnih finansijskih plasmana vrši se po metodu nabavne vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. U bilansu uspeha iskazuje se prihod od ulaganja samo u onoj meri u kojoj Društvo primi svoj deo iz raspodele neraspoređenog dobitka korisnika ulaganja, do koje dođe nakon dana sticanja. Deo iz raspodele koji se primi u iznosu koji je veći od takvog dobitka smatra se povraćajem investicije i iskazuje se kao smanjenje nabavne vrednosti investicije.
Početno priznavanje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća vrši se po nabavnoj vrednosti koja predstavlja vrednost nadoknade koja je data za njih. Naknadno vrednovanje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća se vrši po diskontovanoj amortizovanoj vrednosti. Vlasničke hartije od vrednosti raspoložive za prodaju naknadno se vrednuju po poštenim tržišnim vrednostima u korist ili na teret sopstvenog kapitala.
Gubici po osnovu ulaganja u zavisna, povezana i druga pravna lica procenjuju se na datum sastavljanja finansijskih izveštaja, u skladu sa MRS 36 – Umanjenje vrednosti imovine i priznaju se kao rashod u bilansu uspeha.
Početno priznavanje i naknadno vrednovanje datih dugoročnih kredita vrši se po nabavnoj vrednosti, koja predstavlja vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno priznavanje.
3.2. Obrtna imovina
a) Zalihe
Inicijalno, zalihe se priznaju po nabavnoj vrednosti, odnosno po ceni koštanja. Izlaz zaliha / utrošak vrši se po prose čnoj ceni / fifo metodu . Na dan bilansa, zalihe se svode na nižu vrednost od cene koštanja i neto prodajne vrednosti. Cena koštanja gotovih proizvoda i proizvodnje u toku obuhvata troškove projektovanja, utrošene sirovine, direktnu radnu snagu, ostale direktne troškove i pripadaju će režijske troškove proizvodnje (zasnovane na normalnom koriš ćenju proizvodnog kapaciteta). Ona isklju čuje troškove pozajmljivanja. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u uobi čajenom toku poslovanja, umanjena za pripadaju će varijabilne troškove prodaje.
b) Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koja se obustavljaju
Stalna sredstva (ili grupa za otu đenje) koja su klasifikovana kao sredstva koja se drže radi prodaje iskazuju se po nižoj od knjigovodstvene i fer vrednosti umanjene za troškove prodaje, ako se njihova knjigovodstvena vrednost prvenstveno nadokna đuje kroz transakciju prodaje, a ne kroz nastavak koriš ćenja. U okviru ove pozicije iskazuju se sredstva ukoliko je sredstvo dostupno za momentalnu prodaju u trenutnom stanju i ako je prodaja verovatna u periodu do godine dana. Na ova sredstva se ne obra čunava amortizacije niti se vrši ispravka vrednosti osim za razliku izme đu knjigovodstvene i tržišne vrednosti.
c) Kratkoro čna potraživanja i plasmani
Kratkoro čna potraživanja od kupaca i kratkoro čni finansijski plasmani priznaju se na osnovu ra čunovodstvenog dokumenta na osnovu koga nastaje dužni čko – poverila čki odnos. Ako se vrednost u dokumentu iskazuje u stranoj valuti, vrši se prera čunavanje u izveštajnu valutu po srednjem kursu važe ćem na dan transakcije. Promene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja iskazuju se kao kursne razlike u korist prihoda ili rashoda, odnosno, nerealizovane kursne razlike iskazuju se na teret/u korist vremenskih razgrani čenja.
Otpis kratkoro čnih potraživanja i finansijskih plasmana kod kojih postoji verovatno ća nenaplativosti vrši se indirektnim otpisivanjem, dok se u slu čajevima kada je nemogu ćnost naplate izvesna i dokumentovana, otpis u celini ili delimi čno vrši direktnim otpisivanjem.
Indirektan otpis vrši se na osnovu odluke generalnog direktora Društva , dok predloge za otpis u toku godine daju direktori organizacionih jedinica , a na kraju godine centralna popisna komisija na osnovu procene službe prodaje.
d) Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu.
Prekoračenja po tekućem računu klasifikovana su kao finansijske obaveze u okviru kratkoročnih obaveza, u bilansu stanja.
3.3. Vanbilansna sredstva i obaveze
Vanbilansna sredstva/obaveze uklju čuju: imovinu uzetu u zakup, osim sredstava uzetih u finansijski zakup, robu u konsignaciji, materijal primljen na obradu i doradu i ostala sredstva koja nisu u vlasništvu Društva, kao i potraživanja/obaveze po instrumentima obezbe đenja pla ćanja kao što su garancije i drugi oblici jemstva.
3.4. Osnovni kapital
Inicijalno, osnovni kapital se iskazuje u visini procenjenog uloga u Društvo / odnosno čine ga upla ćeni kapital i upisani neupla ćeni kapital. Tako đe, osnovni kapital čine i ostali oblici osnovnog kapitala koji po svojoj suštini ne predstavljaju osnovni kapital (fondovi zajedni čke potrošnje i sl.).
Promene na osnovnom kapitalu vrše se isklju čivo prema pravilima propisanim Zakonom o privrednim društvima a sve promene na osnovnom kapitalu registruju se kod odgovaraju ćeg Registra.
Osnovni kapital iskazan u dinarima se ne menja prema promenama kursa EUR-a iako je u Registru upisana vrednost u evrima.
3.5. Obaveze po kreditima
Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti. Sve razlike izme đu ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu uspeha u periodu koriš ćenja kredita kao finansijski rashodi/prihodi osim u delu u kome se kapitalizuju u skladu sa MRS 23 – Troškovi pozajmljivanja.
Obaveze po kreditima se klasifikuju kao kratkoro čne obaveze, osim ukoliko Društvo nema bezuslovno pravo da odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja.
3.6. Obaveze prema dobavlja čima
Obaveze prema dobavlja čima se inicijalno iskazuju po vrednosti iskazanoj na dokumentu koji predstavlja osnov za priznavanje, a naknadno se odmeravaju u visini o čekivanih odliva sredstava.
3.7. Porez na dobit
Tekući porez na dobit
Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit važećim u Republici Srbiji. Stopa poreza na dobit za 2014. godinu iznosi 15 % i plaća se na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije.
Poreski propisi Republike Srbije ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se preneti na račun dobitaka iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina.
Odloženi porez na dobit
Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove potraživanja i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti.
Važeće poreske stope na datum bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog datuma stupile na snagu, se koriste za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobitak.
Odložena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobitka koji mogu da se povrate u narednim periodima po osnovu odbitnih privremenih razlika, neiskorišćenih poreskih kredita koji se prenose u naredni period i priznatih poreskih gubitaka.
Odložene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobitka koji se plaćaju u narednim periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika.
Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans Društva, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporezivi dobitak od koga se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.
3.8. Primanja zaposlenih
U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, takođe, obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Nakon izvršenih uplata doprinosa, Društvo nema daljih zakonskih obaveza u pogledu budućeg plaćanja doprinosa ukoliko fond nema dovoljno sredstava da isplati sve beneficije zaposlenima koji su se penzionisali. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za koji se može umanjiti buduća obaveza za plaćanje doprinosa.
U skladu sa Pojedinačnim kolektivnim ugovorom o radu, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine prilikom odlaska u penziju ili pri prestanku radnog odnosa po sili zakona zbog
gubitka radne sposobnosti – u visini tri prosečne zarade koje je zaposleni ostvario u mesecu koji prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina, koje pri tom ne mogu biti manje od dve prosečne zarade po zaposlenom isplaćene u Društvu za mesec koji prethodi mesecu u kome se vrši isplata otpremnine, odnosno tri prosečne zarade po zaposlenom isplaćene u privredi u Republici Srbiji prema poslednje objavljenom podatku nadležnog republičkog organa, ako je to za zaposlenog povoljnije.
3.9. Priznavanje prihoda
Prihod uklju čuje fer vrednost primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povra ćaja robe, rabata i popusta u trenutku prelaska vlasništva i zna čajnih rizika vezanih za dati proizvod sa prodavca na kupca.
Društvo ostvaruje prihode po osnovu prodaje gotovih proizvoda, prometa robe u veleprodaji, izvršenih usluga iz oblasti transporta.
Priznavanje rashoda
Poslovni rashodi obuhvataju sve troškove nastale u vezi sa ostvarenim poslovnim prihodima i odnose se na troškove materijala, energije i goriva, troškove zarada i naknada zarada, amortizaciju, proizvodne usluge i nematerijalne troškove. Priznavanje rashoda vrši se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip sučeljavanja prihoda i rashoda).
3.10. Prihodi i rashodi kamata
Kamate nastale po osnovu plasmana i potraživanja iz poslovnih odnosa iskazuju se u okviru finansijskih prihoda u obračunskom periodu u kome su nastale.
Kamate nastale po osnovu obaveza iz poslovnih odnosa iskazuju se u bilansu uspeha u okviru finansijskih rashoda u obračunskom periodu u kome su nastale.
3.11. Zakupi - Lizing
(a) Nekretnine, postrojenja i oprema
Zakupi gde zakupodavac zadržava značajniji deo rizika i koristi od vlasništva klasifikuju se kao operativni zakupi. Plaćanja izvršena po osnovu operativnog zakupa (umanjena za stimulacije dobijene od zakupodavca) iskazuju se na teret bilansa uspeha na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.
Društvo uzima u zakup pojedinu opremu . Zakup opreme, gde Društvo suštinski snosi sve rizike i koristi od vlasništva, klasifikuje se kao finansijski zakup. Finansijski zakupi se kapitalizuju na početku zakupa po vrednosti nižoj od fer vrednosti zakupljene nekretnine i sadašnje vrednosti minimalnih plaćanja zakupnine.
Svaka zakupnina se raspoređuje na obaveze i finansijske rashode kako bi se postigla konstantna periodična kamatna stopa na preostali iznos obaveze. Odgovarajuće obaveze za zakupnine, umanjene za finansijske rashode, uključuju se u ostale dugoročne obaveze. Kamate kao deo finansijskih troškova iskazuju se u bilansu uspeha u toku perioda trajanja zakupa tako da se dobije konstantna periodična kamatna stopa na preostali iznos obaveze za svaki period.
Nekretnine, postrojenja i oprema stečeni na bazi finansijskog zakupa amortizuju se u toku perioda kraćeg od korisnog veka trajanja sredstva ili perioda zakupa.
Kada je sredstvo dato u operativni zakup to sredstvo se iskazuje u bilansu stanja zavisno od vrste sredstva.
Prihod od zakupnine priznaje se na proporcionalnoj osnovi u toku perioda trajanja zakupa.
4. Upravljanje finansijskim rizikom
4.1. Faktori finansijskog rizika
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik (koji obuhvata rizik od promena kurseva stranih valuta, rizik od promene fer vrednosti kamatne stope, kamatni rizik gotovinskog toka, rizik od promene cena, i rizik od promene kurseva stranih valuta), kreditni rizik , rizik likvidnosti i rizik tokova gotovine . Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta potencijalni negativni uticaji na finansijsko poslovanje Društva svedu na minimum.
Upravljanje rizicima obavlja Finansijska služba Društva u skladu sa politikama odobrenim od strane Upravnog odbora. Finansijska služba Društva identifikuje i procenjuje finansijske rizike i definiše načine zaštite od rizika tesno sarađujući sa poslovnim jedinicama Društva.
(a) Tržišni rizik
• Rizik od promene kurseva stranih valuta
Društvo posluje u međunarodnim okvirima i izloženo je riziku promena kursa stranih valuta koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama.
• Rizik od promene cena
Društvo je izloženo i riziku promena cena vlasničkih hartija od vrednosti s obzirom da su ulaganja Društva klasifikovana u bilansu stanja kao raspoloživa za prodaju ili kao finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha. Društvo nije izloženo visokom riziku promena cena robe.
• Gotovinski tok i rizik od promene fer vrednosti kamatne stope
Budući da Društvo nema značajnu kamatonosnu imovinu, prihod i novčani tokovi u velikoj meri su nezavisni od promena tržišnih kamatnih stopa.
Rizik od promena fer vrednosti kamatne stope proističe iz dugoročnih kredita. Krediti dati po promenljivim kamatnim stopama izlažu Društvo kamatnom riziku novčanog toka. Krediti dati po fiksnim kamatnim stopama izlažu Društvo riziku promene fer vrednosti kreditnih stopa.
(b) Kreditni rizik
Društvo nema značajne koncentracije kreditnog rizika. Društvo ima utvrđena pravila kako bi obezbedilo da se prodaja proizvoda na veliko obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu istoriju. Učesnici u transakciji i gotovinske transakcije su ograničeni na finansijske institucije visokog kreditnog rejtinga.
Obezbeđenje od kreditnog rizika uspostavljeno je na nivou Društva. Kreditni rizik nastaje: kod gotovine i gotovinskih ekvivalenata, derivatnih finansijskih instrumenata i depozita u bankama i finansijskim institucijama; iz izloženosti riziku u trgovini na veliko i malo, uključujući nenaplaćena potraživanja i preuzete obaveze.
(c) Rizik likvidnosti
Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva održavanje dovoljnog iznosa gotovine i hartija od vrednosti kojima se trguje, kao i obezbeđenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajućeg iznosa kreditnih obaveza i mogućnost da se izravna pozicija na tržištu. Zbog dinamične prirode poslovanja Društva, Finansijska služba teži da održi fleksibilnost finansiranja držanjem na raspolaganju utvrđenih kreditnih linija.
5. Upravljanje rizikom kapitala
Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi da posluje u neograničenom periodu u predvidljivoj budućnosti, kako bi vlasnicima obezbedilo povraćaj (profit), a ostalim interesnim stranama povoljnosti i da bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala.
Društvo, kao i ostala Društva koja posluju unutar iste delatnosti, prati kapital na osnovu koeficijenta zaduženosti (gearing ratio). Ovaj koeficijent se izra čunava iz odnosa neto dugovanja Društva i njegovog ukupnog kapitala. Neto dugovanje se dobija kada se ukupni krediti (uklju čuju ći kratkoro čne i dugoro čne, kao što je prikazano u bilansu stanja) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupni kapital se dobija kada se na kapital, iskazan u bilansu stanja, doda neto dugovanje.
2013 GODINA Ukupne obaveze (bez kapitala) 219.135 Minus: Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7.137 *Neto dugovanje 211.998 ** Ukupan kapital 247.848 ***Koeficijent zaduženosti 0,85
2014 GODINA Ukupne obaveze (bez kapitala) 174.529 Minus: Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2.185 *Neto dugovanje 172.344 ** Ukupan kapital 210.551 ***Koeficijent zaduženosti 0,82
*Neto dugovanje se dobija kada se ukupne obaveze bez kapitala umanje za gotovinske ekvivalente i gotovinu. ** Ukupan kapital predstavlja kapital iskazan u bilansu stanja. *** Koeficijent zaduzenosti se racuna kao odnos neto dugovanja i ukupnog kapitala
6. Nekretnine, postrojenja i oprema
Neotkupljeni Ostale Građe-vinski nekretnine, Zemljište Društve. Oprema postr. i objekti Ukupno stanovi oprema
Nabavna vrednost
Stanje na dan 31.12.2013. g 11.268 73.661 220 214.828 299.977
Povećanja 6.029 6.029
Aktiviranja
Sredstva primljena bez
naknade
Otuđenja / prodaja 1.440 1.440
Rashod
Prenos (sa)/na
Stanje na dan 31.12. 201 4. g 11.268 73.661 220 219.417 304.566
Akumulirana ispravka
vrednosti
Stanje na dan 31.12.2013. god. 62.892 57 194.395 257.344
Aktiviranja
Amortizacija 1.280 5 5.771 7.056
Otuđenja / prodaja 1.333 1.333 Neotkupljeni Ostale Građe-vinski nekretnine, Zemljište Društve. Oprema postr. i objekti Ukupno stanovi oprema
Rashod
Prenos (sa)/na
Stanje na dan 31.12.2014. god. 64.172 62 198.833 263.067
Neotpisana vrednost na dan:
31. decembra 2013. godine 11.268 10.769 163 20.433 42.633
31. decembra 2014. godine 11.268 9.489 158 20.584 41.499
Povećanje na poziciji 02300 iznosi 6.029 hiljada dinara i odnosi se na kupovinu opreme
Prikazanoj u sledećoj tabeli:
NAZIV DOBAVLJAČA NAZIV OPREME NABAVNA VREDNOST
''Zhoushan dinghai'' Kina Šneka i cilindar 228.406,29
Raiffaisen leasing Škoda oktavia 1.582.677,53
’’Ningbo shenzhen’’ Kina Bombarder 186.290,44
’’Alti’’ Čačak Računar Altos business 37.656,67
’’Met’’ Čačak Alat za duvanje 1.123.025,67
’’Termovent’’ Užice Kotao 108.033,19
’’Jelofina’’ Kragujevac Kancelarijski nameštaj 96.525,29
’’Klik-klak’’ Radna fotelja 10.030,30
’’Zhoushan dinghai’’Kina Šneka i cilindar 177.197,77
’’Zhoushan dinghai’’Kina Šneka i cilindar 172.694,15
Raiffaisen leasing Teretno vozilo /Tip iveco stralis/ 1.908.349,78
Raiffaisen leasing Prikolica schmitz zfpr 398.570,73
6.029.457,81
Smanjenje na poziciji 02300 iznosi 1.440 hiljada dinara i odnosi se na prodaju i rashodovanje opreme
NAZIV KUPCA NAZIV OPREME ODLUKA BR.
Amir Kugić Sjenica Teretno vozilo ''Mercedes'' Odluka 1288/14.11.2014.
Dupljak Fahrudin Priključno vozilo ''Kaessbohrer'' Odluka 1182/2 2.10.2014.
Amortizacija za 2014. godinu iznosi 7.055 hiljada dinara (za 2013 je 6.825 hiljada dinara) i uključena je u troškove poslovanja izveštajnog perioda.
7. Dugoro čni finansijski plasmani
Opis 31.12.2014. 31.12.2013.
Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 2.655 2.656
Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
Dugoročni krediti matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima
Dugoročni krediti u zemlji
Dugoročni krediti u inostranstvu
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća
Otkup stana 2.493 2.547
Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udeli
Ostali dugoročni finansijski plasmani 337 337
Minus: Ispravka vrednosti 2.132 2.132
Ukupno 3.353 3.408
8. Odložena poreska sredstva i obaveze
Odložena Odložena Opis poreska poreska Saldo sredstva obaveza
Stanje 31.12.2013. godina 285 285
Promena u toku 2014 godine po osnovu :
Poreske i računovodstvene amortizacije 193
Stanje 31. decembra 2014. godine 92
Red. Pretpostavke korišćene prilikom izrade obračuna 2014 2013 rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju broj godina godina
1. Diskontna stopa 8,00 % 8,00 %
2. Procenjena stopa rasta prosečne zarade 1,01 1,01
3. Procenat fluktuacije 5,00 % 5,00 %
4. Iznos otpremnine u momentu rezervisanja 121.964 121.786
5. Iznos otpremnine u prethodnom periodu 121.786 0
6. Ukupan broj zaposlenih na dan 01.01. tekuće godine 97 97
7. Ukupan broj zaposlenih koji su napustili društvo u toku godine 0 0
8. Od toka penzionisani radnici kojima je isplaćena otpre.u toku 0 0 godine
9. Ukupan broj novozaposlenih u toku godine 0 0
10. Ukupan broj zaposlenih na dan 31.12. tekuće godine 97 97
Red. Efekti obračuna rezervisanja 2014
broj za otpremnine godina
1. Iznos obaveze za rezervisanje
za otpremnine na dan 1.1. tekuće godine 2.530.985
7. Projektovani iznos rezervisanja na dan 31.12.tekuće godine na osnovu pretpostavki validnih na dan 31.12.prošle godine za potrebe utvrđivanja aktuarskih efekata 2.680.859
8. Iznos stvarno isplaćene otpremnine 0
9. Iznos neto povećanja (smanjenja) obaveze za rezervisanje 2.680.859
Obzirom da smo prvi put ove godine radili Rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju, kao uporedni podatak za tekuću godinu uzet je obračunati iznos rezervisanja sa 31.12.2013. Taj iznos uknjižili pod 01.01.2014.god. Prema MRS 8 obavezni smo da za taj iznos rezervisanja izvršimo korekciju podataka u bilansu stanja za prethodnu 2013.godinu.
Što je i urađeno.
Obračun odloženih poreskih sredstava i obaveza po osnu poreske i 2014 računovodstvene amortizacje godina
Računovodstvena osnovica 30.231.030,00
Poreska osnovica 31.514.974,00
PORESKA AMORTIZACIJA > RAČUNOVODSTVENE AMORTIZACIJE 1.283.944,00
1.283.944,00 X 15% 192.592,00
(a) Teku ći poreski rashod perioda
2014 2013 Opis Bruto dobit poslovne godine 6.029 11.049
Usklađivanje rashoda 2.118
Računovodstvena amortizacija 7.205 6.673
Poreska amortizacija 4.998 4.772
Poreska osnovica 10.354 18.793
Poreska stopa 15% 15%
Obračunati porez 1.553 2.819
Poreski kredit po osnovu ulagamka u osnovna sredstva 1.087
Mala pravna lica 70%
SALDO 466
9. Zalihe
Opis 31.12.2014. 31.12.2013.
Zalihe materijala 33.413 24.716
Nedovršena proizvodnja 10.718 2.449
Gotovi proizvodi 37.100 28.425
Roba 184 77
Dati avansi za zalihe i usluge 60 60
Minus: ispravka vrednosti datih avansa
Ukupno zalihe – neto 81.475 55.727
Zalihe nedovršene proizvodnje iznose 10.718 i odnose se na proizvodnju koja je na dan bilansa bila u toku.
Zalihe gotovih proizvoda iznose 37.100 i odnose se na zalihe proizvoda:
- Grupa proizvoda iz duvane ambalaže (burad,kante) - Grupa proizvoda iz brizgane ambalaže (gajbe) - Grupa proizvoda iz filmovane ambalaže (kese,vreće,creva)
Prilikom obračuna vrednosti zaliha učinaka, Društvo je iskazalo povećanje vrednosti zaliha učinaka u bilansu uspeha u iznosu od 16.942 hiljada dinara.
Zalihe robe iznose 184 i odnose se na zalihe robe u veleprodaji.
Dati avansi za zalihe i usluge iznose 60 hiljada dinara.
Popis zaliha sa stanjem na dan 31. decembar 2014. godine izvršen je od strane imenovane komisije u sastavu: predsednik- Milan Obućina
Članovi – Borisavljević Milanko i Pejović Dana.
Elaborat o popisu usvojen je dana 06.02.2015. godine i sve korekcije stanja za neslaganja utvrđena po popisu izvršene su na način da iskazano knjigovodstveno stanje zaliha odgovara stvarnom stanju.
10. Potraživanja po osnovu prodaje
Opis 31.12.2014. 31.12.2013.
Potraživanja od kupaca u zemlji 36.450 110.295 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 5.697 7.454 Kupci u zemlji – ostala povezana lica 4.259 4.175 Ukupno potraživanja – neto 46.406 121.924
Društvo ima usaglašeno stanje sa svim kupcima.
Društvo je formiralo ispravku vrednosti potraživanja na teret rashoda za određeni broj kupaca, za čiju naplatu je proteklo više od godinu dana, odlukom Direktora preduzeća.
11. Druga potraživanja
Opis 31.12.2014. 31.12.2013.
Potraživanja po osnovu uplata akontacije poreza na dobit i drugih poreza 896 398
12. Kratkoro čni finansijski plasmani
Strukturu kratkoročnih finansijskih plasmana čine pozajmice povezanom pravnom licu.
FGFf
Gotovinski ekvivalenti i gotovina
Opis 31.12.2014. 31.12.2013.
Tekući (poslovni) računi 2.173 7.113
Blagajna 12 24
Ukupno: 2.185 7.137
13. Vanbilansna aktiva i pasiva
IZNOS GARANCIJE Čačanska banka 9.093.011,26
Banka Inteza 9.094.893,45
Marfin banka 2.000.000,00
20.187.904,71
14. Kapital
31.12.2014. 31.12.2013. Opis Akcijski kapital 19.404 19.403
Ostali osnovni kapital 565 566
Ukupan osnovni kapital 19.969 19.969
Rezerve 13.350 6.683
Neraspoređeni dobitak tekuće godine 4.201 11.074
Otkupljene sopstvene akcije 1.876
UKUPNO KAPITAL 37.520 35.850
Promene na kapitalu za 2014. godinu su nastale po osnovu
- Povećanje neraspoređene dobiti u iznosu od 6.028.666,91 (5.836.090,31 dobit tekuće godine, 192.576,60 odložena poreska sredstva). - Smanjenje neraspođene dobiti u iznosu od 12.901.179,26 (1.827.570,00 po osnovu konačnog iznosa poreza na dobit iz poreske prijave PB-2 i 11.073.609,26 dinara preneto na statutarne rezerve Odlukom br.760/2 od 30.06.2014.god.
Statistički prikaz vlasništva preduzeća :
% od ukupne TIP LICA BROJ AKCIJA emisije Akcije u vlasništvu fizičkih lica 29157 99,99657
Akcije u vlasništvu pravnih lica 1 0,00343
Osnovni kapital Društva čine akcijski kapital.....
31.12.2014. Osniva či % u češ će broj akcija Varagić Sakiba 26801 91,91646
Bećiragić Abdurahman 22 0,07545
Mlađenović Vojo 22 0,07545
Zekavičić Mileva 22 0,07545
Mlađenović Veroljupka 21 0,07202
Obućina Ivan 21 0,07202
Đenić Paja 21 0,07202
15. Dugoro čni obaveze (hiljadama dinara)
Dugoro čni krediti se odnose na: 31.12.2014. 31.12.2013.
Dugoro čni krediti i zajmovi u zemlji 24.891 25.508 UKUPNO: 24.891 25.508
Pregled dugoročnih kredita prikazan je u sledećoj tabeli (u dinarima)
Iznos duga po Broj i datum Iznos u valuti na dan Opis ugovoru i Rok otplate 31.12.2013. 31.12.2014. ugovora bilansa Kamatna stopa Dugoročni krediti u zemlji
480.903,33 30.06.201 147.718,74 Eur - 30.617.60 Fond za Razvoj 12.01.2012 17.867.808 Eur 6 a 5
250.000,00 11.04.201 Otp banka 11.04.2014. 10.174,60 Eur-a 20.677.697 Eur 6
Komercijalna 170.000,00 23.12.201 102.643,86 Eur - 19.489.15 23.10.2013 12.415.627 banka Eur 7 a 7
10.06.201 Čačanska banka 23.12.2014. 8.000.000 din 8.000.000 din 8.000.000 6 Iznos duga po Broj i datum Iznos u valuti na dan Opis ugovoru i Rok otplate 31.12.2013. 31.12.2014. ugovora bilansa Kamatna stopa Minus: Deo koji dospeva do jedne godine IZNOS DINARA (Napomena x) DOSPEVA U 2015 IZNOS EUR-A
480.903,33 12.714.894,00 Fond za Razvoj 12.01.2012 105.118 Eur Eur
250.000,00 15.331.387,94 Otp banka 11.04.2014. 126.370 Eur Eur
Komercijalna 170.000,00 4.138.544,69 banka 23.10.2013 34.215 Eur Eur
Čačanska banka 23.12.2014. 8.000.000 din 4.000.000,00
16. Kratkoro čne finansijske obaveze /hiljade dinara/
31.12.2014. 31.12.2013. Opis Kratkoročni krediti u zemlji 13.387 14.943
Ukupno: 13.387 14.943
Pregled kratkoročnih kredita prikazan je u sledećoj tabeli:
Stanje u Broj i datum Opis Iznos kredita Rok vraćanja EUR Stanje u din. ugovora 2013
Unicredit banka 28.07.2014. 40.000 Eur -a 28.07.2015. 23.333,34 4.636.736 Unicredit banka 26.03.2014. 60.000 Eur-a 26.03.2015. 5.000,00
Otp banka 23.07.2014. 15.000.000 din 23.08.2015. 8.750.000
17. Obaveze iz poslovanja
Opis 31.12.2014. 31.12.2013.
Dobavljači u zemlji 36.339 50.947
Dobavljači u inostranstvu 34.092 27.402
Dobavljači – ostala povezana pravna lica 47 201
Ukupno 70.478 78.550
Primljeni avansi, depoziti i kaucije 8.994 35.508
Ukupno 70.478 78.550
Društvo ima usaglašeno stanje sa svim dobavlja čima.
Ostale kratkoročne obaveze
Opis 31.12.2014. 31.12.2013.
Obaveze po osnovu neisplaćenih zarada i naknada, bruto 14.269 15.199
Ostale obaveze članarine (komora Srbije. Komora Užice) 417 382
Ukupno: 14.686 15.581
18. Usaglašavanje potraživanja i obaveza
Društvo je izvršilo usaglašavanje potraživanja i obaveza sa stanjem na dan 30.11.2013 godine. Sva potraživanja i obaveze su usaglašeni.
19. Poslovni prihodi
Opis 2014 2013 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 379.718 550.806
Prihod od prodaje robe /povezano lice/ 68 57
Prihodi od prodaje robe ostala pravna lica 100.646 65.296
Povećanje vrednosti zaliha učinaka 16.942
Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 21.382
Prihodi od premija, subvencija 900 900
Ostali poslovni prihodi 1.329 1.019
Ukupno 499.603 596.696
Ostali poslovni prihodi za 2014. godinu iznose 1.329 hiljada dinara i odnose se na slede će prihode:
Opis 2014 2013 Prihodi od zakupnina 1.316 951
Ostali poslovni prihodi 13 68
Ukupno: 1.329 1.019
20. Poslovni rashodi
Opis 2014 2013 Nabavna vrednost prodate robe 105.549 67.460 Pove ćanje vrednosti zalihe u činaka 16.942 Smanjenje vrednosti zalihe u činaka 21.382 Troškovi materijala 260.220 384.395 Troškovi goriva i energije 28.275 28.166 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali li čni rashodi 65.531 63.395 Troškovi proizvodnih usluga 10.231 15.002 Troškovi dugoro čnih rezervisanja 150 Troškovi amortizacije i rezervisanja 7.055 6.825 Nematerijalni troškovi 6.944 6.669 Ukupno: 467.013 593.294
a) Troškovi materijala uklju čuju
Vrsta materijala Utrošeni osnovni materijal 247.230 Utrošen pomo ćni materijal 4.991 Utrošeni kancelarijski materijal 345 Utrošen materijal za održavanje 396 Troškovi rezervnih delova 6.059 Troškovi otpisa alata i inventara 1.199 UKUPNO: 260.220
b) Troškovi zarada, naknada zarada i ostali li čni rashodi iznose 63.395 i odnose se na:
Opis 2014 2013 Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 51.111 49.985 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 9.149 8.947 Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 1.556 Ostali li čni rashodi i naknade 5.271 2.907 Ukupno: 65.531 63.395
c) Troškovi proizvodnih usluga za 2014 godinu iznose 10.231 hiljada dinara i odnose se na slede će rashode:
Opis 2014 2013 Troškovi prevoza (nabavka materijala) 201 842 Troškovi prevoza gotovih proizvoda kupcima 4.433 8.102 Troškovi telefonskih i PTT usluga 582 477 Troškovi usluga održavanja 2.278 3.714 Troškovi zakupa 942 487 Opis 2014 2013 Troškovi nabavka literature,istraživanja 293 356 Troškovi komunalnih usluga 345 263 Troškovi usluga zaštite na radu 316 Troškovi ostalih proizvodnih usluga 270 325 Troškovi revizora i brokera 571 436 Ukupno: 10.231 15.002
21. Finansijski prihodi
Opis 2014 2013 Finansijski prihodi iz odnosa sa povezanim
pravnim licima 1.433
Prihodi kamata 5 33
Pozitivne kursne razlike 416 1.344
Ukupno: 1.854 1.377
22. Finansijski rashodi
Opis 2014 2013 Rashodi kamata 4.445 5.684
Negativne kursne razlike 7.530 6.80 5
Ukupno: 11.975 12.489
23. Ostali prihodi
Opis 2014 2013 Ostali prihodi:
Dobici od prodaje: - nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 198 37
Prihodi od naplaćenih šteta od osiguranja imovine 669 1.823
Ostali nepomenuti prihodi 85 2.175
Ukupno: 952 4.035
24. Ostali rashodi
Opis 2014 2013 Gubici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 83 89
Ispravka vrednosti potraživanja 228 1.403
Naknadno odobreni popusti kupcima 51
Troskovi sporova 71 89
Naknada štete trećim licima 290 2.155
Direktan otpis potrazivanja 5 2.871
Ukupno: 677 6.658
25. Porez na dobit
Opis 2014 Tekući porez – poreski rashod perioda 466
Odloženi poreski rashodi perioda (napomena ...)
Odloženi poreski prihodi perioda 193
26. Zarada po akciji
(a) Osnovna zarada po akciji
Osnovna zarada po akciji izračunava se tako što se dobitak/(gubitak) koji pripada akcionarima Društva (matičnog pravnog lica) podeli ponderisanim prosečnim brojem običnih akcija u opticaju za period isključujući obične akcije koje je Društvo otkupilo i koje se drže kao otkupljene sopstvene akcije (napomena .....).
Opis 2014 2013 Dobitak koji pripada akcionarima 5.563 8.254
Dobitak iz obustavljenog poslovanja koj i pripada akcionarima Društva
Ukupno
Ponderisani prosečni broj običnih akcija u opticaju (u 000)
Osnovna zarada po akciji (hiljada dinara po akciji) 190,79 din 255,71 din
(a) Sudski sporovi
Društvo je na dan 31.decembra 2014. godine imalo sledeće sudske sporove:
Redni Predmet/osnov Vrednost Naziv tužioca/tuženog Procenjeni ishod broj sudskog spora spora
1 ''Vema-plast'' Smederevo Nenaplaće.potraž. 149.983,90 Teža naplata
2 ''Godens'' Loznica Nenaplace.potraž. 81.964,78 Izvesna naplata
3 ''Mlekara han'' V.Han Nenaplaće.potraž. 140.130,00 Izvesna naplata
4 ''Budimka'' Požega Nenaplace.potra ž. 724.896,69 Izvesna naplata
5 ''Sjeme'' Tuzla Nenaplaće.potraž. 2.234,64 Eur Teža naplata
6 ''Deva komerc'' Laktaši Nenaplace.potraž. 2.437,22 Eur Teža naplata
7. ''NMB B.Polje Nenaplaće.potraž. 1.991,24 Eur Teža naplata 3. ''Sinma Inos'' Sevojno Nenaplaće.potraž. 186.000 din Izvesna naplata
27. Hipoteke, jemstva i garancije
Na dan 31.decembra 2014. godine nad imovinom Društva konstituisane su sledeće hipoteke/tereti :
Imovina pod hipotekom/teretom Iznos kredita Osnov hipoteke/tereta (Magacin u ...., list Ostatak duga
(dugoročni kredit od banke.....) nepokretnosti...KO....)
Dugoročni kredit - Komercijalna Hala filmovane amb. 170.000 Eur 102.643,86 banka Eur
Dugoročni kredit- Otp banka Zgrada za proizvodnju i preradu 250.000 Eur 170.437,62 nemetala Eur
Zgrada ostalih industrijskih dela.
Magacin sirovina i goto.proizvoda
Kratkorčni kredit-Otp banka Zgrada za proi. i prera.nemetala 15.000.000 8.751.000 din din Zgrada ostali.indu.delatnosti
Magacin sirovina i gotovih proizvoda
Kratkoročni kredit -Čačanska Bravarska radionica 8.000.000 din 8.000.000 din banka Pomoćna zgrada ''Hangar''
Hala duvane ambalaže
Garancija –Čačanska banka Bravarska radionica 20.000.000 di 8.933.900din n Hangar
Hala duvane ambalaže
Garancija- Banka Inteza Upravna zgrada i magaci 20.000.000di 8.933.900din n
Garancija - Marfin banka Menica 2.000.000 din 2.000.000din
28. Transakcije sa povezanim pravnim licima
Većinski vlasnik Društva je Sakiba Varagić. (registrovano u …APR………….) u čijem se vlasništvu nalazi 91,91646_ % akcija Društva. Preostalih _8,083_ % akcija kotira na berzi i nalazi se u vlasništvu malih akcionara.
Sledeće transakcije su obavljene sa povezanim pravnim licima:
Povezano lice: ''Varošanka'' doo Nova Varoš; Matični broj:7392800,PIB:10106615 sa sedištem u Novoj Varoši, selo Drmanovići.
Opis 2014 2013
Prodaja robe: 68 57
Ukupno: 68 57
Roba se prodaje po cenama koje su važe za nepovezana lica. Usluge povezanim licima se ugovaraju na bazi troška plus uz maržu u rasponu od 2 % do 50% za filmovanu ambalažu i od 20- 70 % za duvanu ambalažu.
Potraživanja od povezanih pravnih lica potiču iz transakcija prodaje i dospevaju 15-45 dana nakon datuma prodaje. Potraživanja po svojoj prirodi nisu obezbeđena i nemaju kamatu.
Opis 2014 2013
Nabavka robe: 29.849 45.916
Ukupno: 29.849 45.916
Obaveze prema povezanim pravnim licima potiču uglavnom od kupovnih transakcija i dospevaju /15-45/ nakon datuma kupovine. Obaveze ne sadrže kamatu.
(d) Krediti/pozajmice povezanim licima
Opis 2014 2013
Pozajmice povezanim licima – ukupno:
Na početku godine 22.335 29.400
Odobreno u toku godine 9.430 7.325
Otplate u toku godine 600 14.390
Na kraju godine 31.165 22.335
M.P.
______
(mesto i datum)
______
(Lice odgovorno za sastavljanje napomena)
______
(Zakonski zastupnik)
GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2014 GODINU ’’PLASTIKA’’ AD NOVA VAROŠ
I OPŠTI PODACI
1. - Akcionarsko društvo Fabrika za preradu plasti čnih masa ’’Plastika’’ ad - Nova Varoš Magistralni put bb - Mati čni broj 07274416 - PIB 101067815 2. E-mail plastika @open.telekom.rs www.plastikanv.com 3. Rešenje o upisu u registar BD.34518/2005 4. Delatnost - 2222 Proizvodnja ambalaža od plasti čnih masa 5. Broj zaposlenih 94 Broj akcionara 182
VaragićSakiba 26 .801 akcij a 91.91646 % BećiragićAburahman 22 akcija 0,07545 %
Mlađenović Vojo 22 akcija 0,07545 % Zekavičić Mileva 22 akcija 0,07545 % Mlađenović Veroljupka 21 akcija 0,07202 % Obućina Ivan 21 akcija 0,07202 % Đenić Paja 21 akcija 0,07202 % Gomilanović Spasa 20 akcija 0,06859 % Grbović Nedeljko 20 akcija 0,06859 % Kurtić Milenko 20 akcija 0,06859 %
6. Vrednost osnovnog kapitala - 19.969.000,00 dinara 7. Broj izdatih akcija: 29.158 obi čnih akcija ISIN BR.RSPLASE 05221, CFI KOD – ESVUFR. 8. Zavisna društva – nema- 9. Revizorska ku ća - „FINODIT“Beograd 11000 Beograd Imotska 1 10. Beogradska berza je tržište na kom su uklju čene akcije. Novi Beograd Omladimskih brigada 1 II PODACI O UPRAVI DRUŠTVA Direktor preduze ća Golubovi ć Dragan
ČLANOVI ODBORA DRUŠTVA Izvršni direktori Društva: 1. Dragan Golubovi ć iz Nove varoši, elektrotehni čar - Direktor preduze ća
2. Vesna Obu ćina iz Nove Varoši,agroekonomista
Neizvršni direktori društva: 1. Tomislav Sikiri ć,dipl.ekonomista – Razvojna banka vojvodine 2. SakibaVaragi ć, tehni čar za radne odnose ''Varošanka'' dooDrmanovi ći, Nova Varoš 3. Sabira Golubovi ć, gimnazija ''Varošanka'' dooDrmanovi ći, Nova Varoš
Naknade po osnovu članstva u odboru direktora isplaćivana je: -VaragićSakibi - u neto iznosu od 420.000,00 -Golubović Sabiri – u neto iznosu od 420.000,00 - Kodeks korporativnog upravljanja je usvojen i objavljen na sajtu firme.
Poslovni prihodi
2014 2013 INDEKSI Prihodi od prodate robe 100.713.894,00 65.353.315,00 154 Prihodi od prodaje gotovih proizvoda 321.173.884,00 461.773.080,00 69 Prihodi od izvoza gotovih proizvoda 57.050.422,00 87.525.305,00 65 Prihodi od usluga prevoza 1.477.920,00 1.274.290,00 116 Prihodi od usluga 16.265,00 233.624,00 - S V E G A 486.432.385 616.159.614,00 78
Pove ćanje vrednosti zaliha 16.942.485,00 - - Smanjenje vrednosti zaliha - 21.382.234,00 -
Prihodi od donacija 900.000,00 900.000,00 100 Prihodi od zakupa 1.316.723,00 951.068,00 138 Ostali poslovni prihodi 12.647,00 67.762,00 18 S V E G A 2.229.370,00 1.918.830,00 116
Finansijski prihodi
2014 2013 INDEKSI Prihodi od kamata 5.554,00 33.491,00 - Pozitivne kursne razlike 1.848.215,00 1.343.684,00 137 S V E G A 1.853.769,00 1.377.175,00 135
- Ostali prihodi
2014 2013 INDEKSI Dobici po osnovu pro.opreme 198.375,00 37.801,00 584 Prihodi od napla.šteta 669.444,00 1.823.307,00 37 Ostali prihodi 118.628,00 2.174.176,00 - S V E G A 986.447,00 4.035.284,00 24
2014 2013 INDEKSI UKUPNI PRIHODI 502.444.456,00 602.108.669,00 83
- Poslovni rashodi: 2014 2013 INDEKSI Nabavna vrednost pro.robe 105.548.951,00 67.461.379,00 156
- Troškovi materijala: 2014 2013 INDEKSI Utrošeni osnovni materijal 247.229.804,00 369.134.023,00 153 Utrošeni pomo ćni materijal 4.990.893,00 6.693.589,00 178 Otpis alata i inventara 1.198.634,00 1.231.771,00 81 Utrošeni rezervni delovi 6.059.085,00 6.658.287,00 165 Troškovi investi.održavanja na objektima 396.204,00 233.671,00 35 Trošak režijskog i kance.materijala 344.821,00 442.515,00 129 Trošak naftnih derivata 559.819,00 623.630,00 72 Troškovi uglja 4.285.894,00 3.608.291,00 119 Trošak dizel goriva teretnih vozila 5.675.420,00 6.534.405,00 104 Trošak goriva putnih vozila 1.979.665,00 1.491.113,00 101 Trošak elektri čne energije 15.774.683,00 15.909.719,00 129 S V E G A 288.494.922,00 412.561.020,00 150
- Troškovi zarada, naknada zarada i li čni rashodi (Ugovori o delu, pomo ći)
2014 2013 INDEKSI Bruto zarade 51.110.914,00 49.985.808,00 102 Doprinodi na teret poslodavca 9.148.853,00 8.947.462,00 102 Troškovi naknada člano.upravnog odbora 1.212.902,00 1.556.592,00 78 Troškovi otpremni. U penziji 149.910,00 - - Troškovi otpremnina po tehnolo.višku - 29.864,00 - Troškovi pomo ći radnicima 94.512,00 14.707,00 - Troškovi prevoza radnika 727.059,00 674.247,00 108 Troškovi službenog puta 3.086.786,00 2.186.245,00 141 S V E G 65.530.936,00 63.394.925,00 103 A
- Troškovi proizvodnih usluga
2014 2013 INDEKSI Troškova prevoza materijala 200.843,00 842.422,00 24 Troškovi prevoza gotovih proizvoda 4.432.930,00 8.102.388,00 55 Troškovi PTT usluga 581.717,00 477.171,00 122 Troškovi usluga održavanja 2.278.755,00 3.713.610,00 61 Troškovi izlaganja proizvoda na sajmovima - - - Troškovi oglasa,zakupa i dr. 1.235.050,00 486.929,00 253 Troškovi komunalnih usluga 345.227,00 262.722,00 131 Troškovi revizije, ostalo 1.156.765,00 1.116.496,00 104 S V E G 10.231.287,00 15.001.738,00 68 A
2014 2013 INDEKSI Troškovi amortizacije 7.055.196,00 6.825.555,00 103 Troškovi rezervisanja 149.874,00 - - SVEGA 7.205.070,00 105
- Troškovi neproizvodnih usluga: 2014 2013 INDEKSI Troškovi advokatskih usluga 124.300,00 393.950,00 31 Troškovi reprezentacije 464.774,00 620.797,00 75 Troškovi premije osiguranja 1.936.059,00 1.595.141,00 121 Troškovi platnog prometa 1.751.445,00 2.389.470,00 73 Troškovi članarina komorama 249.861,00 205.896,00 121 Troškovi članarina poslovnim udruženjima 28.560,00 20.400,00 140 Troškovi poreza na imovinu 379.236,00 266.662,00 142 Troškova doprinosa za koriš ćenje voda 15.107,00 5.953,00 253 Troškova komunalnih taksi 227.209,00 60.290,00 38 Sudske takse i ostali troškovi 1.767.021,00 1.110.217,00 159 S V E G 6.943.572,00 6.668.776,00 104 A
- Rashodi po osnovu kamata i kursne razlike
2014 2013 INDEKSI Kamate 4.444.631,00 5.684.033,00 78 Negativne kursne razlike 7.531.449,00 6.804.640,00 111 S V E G A 11.976.080,00 12.488.673,00 96
- Ostali rashodi 2014 2013 INDEKSI Gubitak po osnovu pro.opreme 83.136,00 88.850,00 94 Rashodi otpisa i ispra.vredno. 232.479,00 4.273.554,00 - Odobreni rabat - 50.430,00 - Odobrena kasa - - - Naknada štete tre ćim licima 361.931,00 2.243.962,00 - S V E G 677.546,00 6.656.796,00 10 A
2014 2013 INDEKSI UKUPNI TROŠKOVI 496.608,364,00 591.058.862,00 84
2014 2013 INDEKSI DOBIT IZ POSLOVANJA 5.836.092,00 11.049.807,00 53 NETO DOBIT 8.254.000,00 430
Struktura poslovnih prihoda:
Prihodi od prodaje robe 20,96 Prihodi od pro.gotovih proizvoda u zemlji 66,85 Prihodi od pro.gotovih proizvoda u izvozu 11,87 Prihodi od usluga 0,31 Prihodi od zakupa 0,01 100
Struktura rashoda:
Nabavna vrednost prodate robe 21,25 Troškovi sirovina 49,78 Troškovi pomoćnog materijala 1,08 Troškovi energije 5,69 Troškovi rezervnih delova 1,54 Troškovi zarada i naknada 13,19 Troškovi otpremnine - Troškovi proizvodnih usluga 2,06 Troškovi amortizacije 1,45 Troškovi neproizvodnih usluga 1,40 Finansijski rashodi 2,41 Ostali rashodi 0,15 100
POKAZATELJI POSLOVANJA:
2013 2012 INDEKSI Prinos na ukupan kapital 0.3082 0.766 402 Prinos na imovinu 0.0970 0.0920 105 Neto prinos na sopstveni kapital 0.2302 0.0693 332 Stepen zaduženosti 0.8584 0.8870 97 Opšti racio likvidnost 1.7087 1.0806 158 Koeficijent obrta kupaca 8.098 7.56 107 Prosečno vreme naplate od kupaca 45 48 94 Koeficijent obrta zaliha 18.11 9.30 195 Stopa posl. dobitka 4.15 5.13 81 Stopa neto dobitka 1.38 0.43 321 Stopa prinosa na kapital 23.02 6.93 332 Zarada po akciji 342,30 65.71 521
Nije bilo isplate dividendi u 2013 i 2014 godini.
U 2014 godini preduzeće je poništilo otkupljene sopstvene akcije koje je otkupilo od Akcijskog fonda, po osnovu nesaglasnog akcionara od 3121 komad u vrednosti od 2.894.665,08 dinara, na teret statutarnih rezervi.
Preduzeće je u 2014 godini ostvarilo pad poslovnog prihoda u odnosu na prethodnu godinu za28%, dok je ostvarenadobit po indeksu od 53.
Menađžment preduzeća aktivno radi na osvajanju novih proizvoda,pre svega izrade troslojne folije , i novih proizvoda po toj tehnologiji.
Ispitivanja tržišta su pokazala da je moguće značajno povećati proizvodnju i plasman proizvoda iz ovog programa.
Finansijksa konstrukcija je zatvorena za nabavku nove opreme iz uvoza , koja je u međuvremenu ugovorena. Puštanje nove opreme u rad očekuje se tokom 2015 godine.
D I R E K T O R Dragan Golubović